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觀點網訊：2月15日，恒大物業集團有限公司發布內幕消息，集團約人民幣134億元的存款質押被相關銀行強制執行一事，獨立調查委員會已完成獨立調查。

據觀點新媒體了解，該質押事件的發生反映出恒大物業內控制度存在缺陷，主要包括：（1）作出對外質押擔保審批方面，該事件中涉及的《恒大地產集團融資工作報送資料及用印審批表》、請示均由恒大集團發起，審批人均為時任恒大集團相關人員，未見時任集團相關人員簽字或審批；

此外，第二輪人民幣27億元存單質押擔保未見到有關融資方案審批文件；該等情況不符合《物業集團管理辦法》關于審批權限和審批流程的相關規定，均反映出存在有關存單質押擔保方案和合同的審批未遵守內控管理制度以及相關內部審批流程由恒大集團而非集團最終決定的問題；

（2）印章和檔案管理方面，根據審批作出時適用的《物業集團管理辦法》《恒大集團印章管理制度》的相關規定，物業公司行政公章及相關有效印章（財務印章除外）、證照、合同、招投標、結算資料等屬歸檔范圍的檔案資料由恒大集團監察中心及地區監察室進行保管。

涉及該質押事件的集團附屬公司未設立獨立的印章和檔案管理制度，其公司級印章均由恒大集團實際控制，其作為質押擔保的當事方亦未能妥善保管相關合同文件，反映出集團附屬公司在印章及檔案管理方面存在一定內控缺陷；

（3）根據《物業集團管理辦法》的相關規定，合同金額人民幣300萬元以上的（水、電、氣、暖等公用企事業單位的供應合同除外），經恒大集團合同管理中心審核后，再報集團董事長審批。

涉及該質押事件的集團附屬公司依賴恒大集團合同管理中心進行重大合同的審核，且未采取必要的風險評估及防范措施，包括未對被擔保人進行必要的盡職調查及未要求被擔保人或資金實際使用方提供適當或足夠反擔保措施等，缺少必要的獨立的風險評估程序或制度；該質押事件所涉及的存單質押擔保均非基于集團自身的實際經營需要而作出。

關鍵詞： 恒大集團 檔案管理 附屬公司